Las tasas del IVA son bastante complicadas y varían según el país.
Generalmente es una tarifa estándar y una tarifa reducida. La tasa baja o la tarifa reducida se utiliza generalmente para productos básicos como la alimentación.
El impuesto sobre el valor añadido (IVA) se calcula directamente sobre el precio de venta del producto o servicio. Por lo tanto usted como empresario debe conocer la tarifa válida de IVA para su actividad e incluir los siguientes conceptos en sus facturas:
- El precio neto de venta sin IVA
- La tarifa de IVA aplicada
- La cantidad que representa el IVA
- El importe total con todo incluido (IVA incluido)
El IVA explicado en detalle
El IVA se aplica a todos los bienes y servicios y se paga al estado. El tipo impositivo del IVA es un 10% o 21%, dependiendo del tipo de bienes o servicios.
El IVA se suma por parte del vendedor o proveedor a los precios de sus productos o servicios. Por ejemplo, cuando un producto o servicio sin sin IVA cuesta 100 EUR, entonces costará 121 euros después de la aplicación (el importe del IVA es de 21 EUR).
Sin embargo, es más confuso para un precio de coste de 100 euros, incluyendo IVA. Entonces el IVA correspondiente no son 21 EUR sino 17.36 EUR ¿Porque? Bien, un precio de venta de X EUR (= 100%) - también llamado importe neto - ha aumentado en un 21% (= Y euros), por lo que el resultado final (IVA incluido) es igual a 100 EUR (= 100% + 21%). Este valor también es conocido como el importe bruto. Por lo tanto, usted debe dividir primero el valor bruto de 100 EUR por 121% y luego multiplicar con un 21% para obtener el importe de IVA.
Importe de IVA = (Importe bruto/1 + tarifa de IVA) * tarifa IVA
Aqui la tarida de IVA es del 0.21
Qué significa bruto? ¿Que significa neto?
Bruto y neto son los dos términos más importantes en la legislación en materia de IVA:
Bruto = el importe incluyendo el IVA o IVA incluido
Neto = el importe sin IVA o IVA excluido
¿Cómo se calcula el importe bruto?
Importe bruto = importe neto + IVA
¿Cómo se calcula el IVA?
El cálculo del IVA se realiza en principio por medio de un cálculo de porcentajes. Para el cálculo del IVA de bruto a neto, necesita manaejar cuatro valores:
el importe bruto (con impuestos)
el importe neto (sin impuestos)
la tarifa de IVA del 10 o 21%
el importe del IVA sumado a la cantidad neta (también llamada importe de IVA)
Cómo calcular la cantidad neta?
Por ejemplo, supongamos que la cantidad bruta es de 50 euros y la tarifa de IVA un 21%. Entonces utilice la siguiente fórmula:
importe neto = importe bruto / (1 + tarifa de IVA)
importe neto = importe bruto/1 + 21%
importe neto = importe bruto/1.21
importe neto = 50/1.21
importe neto = 41.32
El importe neto por lo tanto es de 41.32 Euro.
La tarifa de IVA del 21% está en esta fórmula indicada por el número decimal 0.21. Asimismo, el valor seria de 0.10 con una tarifa del IVA del 10%. Así es cómo funciona: en el cálculo de porcentajes siempre necesitamos la base del 100%, lo que representa un conjunto. Por lo tanto podemos usar el valor 1 en lugar del 100%. 21% de 1 representa en el sistema de numeración decimal el valor 0.21. Con esta conversión es mucho más simple realizar un cálculo de porcentajes.
¿Cómo calcular el importe del IVA?
Aquí hay una explicación de cómo se determina la cantidad del IVA a través de cálculos matemáticos.
El importe del IVA puede calcularse de tres maneras.
1. Si se conocen los importes brutos y netos, puede utilizar la siguiente fórmula:
Importe IVA = Importe bruto – Importe neto
8.68 euro = 50 euro – 41.32 euro
2. Si el importe neto y la tarifa del IVA son conocidos, use esta fórmula:
Importe IVA = Importe neto x tarifa del IVA
8.68 euro = 41.32 euro x 0.21
3. Si conoce el importe bruto y la tarifa del IVA, utilice esta fórmula:
Importe IVA = (Importe bruto/1 + tarifa de IVA) x tarifa de IVA
8.68 euro = (50/1.21) x 0.21 euro
1.21 o el factor de conversión 0.21 se utilizan para el tipo del IVA del 21%.
Si debemos calcular cifras para el tipo impositivo reducido del 10%, utiliza 1.10 y 0.10 respectivamente.
¿Cómo calcular el importe bruto?
A continuación se explica cómo calcular el importe bruto, teniendo en cuenta el importe neto y la tarifa del IVA. El siguiente cálculo utiliza el factor de conversión de 1.21 para la tarifa de IVA del 21%. Si se tienen que calcular importes para el tipo impositivo reducido del 10%, utiliza el factor de 1.10. ¿Por qué no hay un 0 antes de la coma, sino un 1? La respuesta: con un 1 antes de la coma podemos determinar la cantidad de IVA se agrega directamente a la cantidad neta. Por lo tanto calculamos el importe bruto. Con un 0 antes de la coma indica se calcula solamente la cantidad del IVA. Importe bruto = Importe neto x (1 + tarifa de IVA)
50 euro = 41.32 euro x (1 + 21%)
50 euro = 41.32 euro x 1.21
Ejemplos de la vida cotidiana
1. Calcular el Importe de IVA del 21% sobre un precio neto que no incluye IVA aún.
Multiplica el precio neto con 0,21 y obtenga el importe de IVA.
Otra alternativa sería dividir el Importe neto por 100 y a continuación multiplicar por 21.
Ejemplo
Un nuevo ordenador portátil cuesta 620 euros IVA excluido. Quieres saber cuál es el importe de IVA que se calcula referente a este ordenador portátil .
Elija uno de los dos siguientes fórmulas:
620 x 0,21 = 130.20
o
620/100 x 21 = 130.20
El importe de IVA es de 130,20 euros. Usted paga 620 euro + 130,20 euro = 750,20 euro incluyendo el 21% de IVA para el portátil.
2. Calcular el precio total incluyendo el 21% de IVA teniendo el precio neto como base.
Debe multiplicar el precio neto (sin IVA) por 1.21. Otra opción es dividir el precio neto por 100 y luego multiplicarlo por 121.
Ejemplo
Una raqueta de tenis cuesta 89 euros excluido el 21% de IVA. Para averiguar cual es el importe con IVA incluido, seleccione una de las dos fórmulas:
89 x 1.21 = 107.69
o
89/100 x 121 = 107.69
La raqueta de tenis cuesta 107,69 euros IVA incluido. El importe de IVA es de 107.69 euro – 89 euro = 18,69 euro
3. Calcular el importe de IVA del 21% de un precio bruto donde está incluido el IVA.
Para ello divida el precio bruto por 121 y multiplicado por 21.
Ejemplo
Ha comprado ropa por un valor de 164,83 euro en Zalando. Este importe incluye el 21% IVA (la ropa siempre tiene el 21%). Para calcular el IVA, utilice la siguiente fórmula:
164.83/121 x 21 = 28,61
El importe de IVA que ha pagado en la ropa es de 28,61 euro.
La ropa nueva cuesta 164,83 euro – 28,61 euros = 136.22 euro, IVA excluido.
4. Calcula el precio neto (sin IVA) de un precio bruto (con IVA)
Debe dividir el precio neto por 121 y luego multiplicarlo por 100.
Ejemplo
Una nevera cuesta 469,33 euro IVA incluido. Para calcular este importe sin el 21% de IVA, utilice la siguiente fórmula:
469.33/121 x 100 = 387.88
La nevera cuesta 387,88 euro IVA excluido. El importe de IVA que ha pagado asciende a 443,68 euro – 387,88 euro = 55.80 euro.
¿Que es el IVA?
IVA significa Impuesto sobre Valor Añadido. Con cada compra de un producto o servicio, el comprador debe pagar IVA. La empresa que ofrece el producto o servicio luego transferirá el IVA a las autoridades fiscales a través de la declaración de IVA. Cuanto más compra, más impuestos tendrá que pagar a las autoridades. A veces le llaman al IVA un impuesto sobre las ventas.
En pocas palabras: IVA es un impuesto que se cobra sobre el valor añadido. Creación de valor en la economía es clave en este asunto. Esta creación de valor ocurre principalmente en la producción de bienes o prestación de servicios.
Dos ejemplos: un tronco tiene un valor que es relativamente pequeño en comparación con lo que más adelante se paga por los productos que se hacen de él. Si comparamos el valor puro de madera con el valor de todos los productos que se han hecho, como papel, muebles, madera o carbón, entonces nos damos cuenta de que los productos finales en total son significativamente más valiosos. El valor añadido se crea a través de la energía que usamos o el rendimiento de trabajo. Lo mismo aplica para los servicios. Un terreno en el desierto vale menos que un parque moderno, creado por un equipo de jardineros dedicando semanas de trabajo. Aquí el valor añadido proviene sobretodo del resultado del rendimiento del trabajo, pero también de los productos utilizados (por ejemplo las plantas) o el desgaste de los equipos de trabajo (por ejemplo palas) desempeñan un papel.
Este valor añadido esta sujeto al IVA impuesto por el estado. En la producción de productos en la economía, esto se aplica a todos los pasos intermedios, no sólo en el producto final. El impuesto es aplicado en casi todos los productos y servicios que podemos comprar. Las excepciones son raras, como algunos de los servicios de correos estatal.
La función del IVA en empresas
Antes de que un producto llegue al consumidor, hay generalmente varias compañías y proveedores involucrados en el proceso de producción. Pensamos, por ejemplo en las materias primas que componen un determinado producto. Cuando una empresa adquiere estas materias primas también tendrá que pagar IVA a través de la factura que la empresa paga al proveedor de materias primas. Si hay otras empresas involucradas en el proceso de producción, estos también cobran IVA a través de sus facturas y lo paguen a su vez al gobierno.
Empresas, sin embargo, tienen una gran ventaja que el usuario final no tiene. Las empresas tienen que pagar el impuesto de ventas que hayan cobrados cuando los clientes compran sus productos, pero por otro lado pueden deducir el IVA que han pagado a sus proveedores a través de las facturas emitidas por ellos, por lo que es posible que esto se convierte en un saldo a 0 - y que las empresas realmente no tienen que pagar IVA.
Declaración del IVA
Se calcula cada mes con la declaración del IVA y que se tiene que presentar a las autoridades fiscales. La elaboración y presentación de la declaración del IVA es trabajo de los contables. Las reglas son tan complicadas que uno debe dejar a hacer este trabajo a especialistas. En teoría uno puede hacer todo uno mismo, pero entonces uno debe ser consciente de todas las reglas. Sin embargo, las reglas también pueden cambiar con el tiempo. Nuevos empresarios a veces hacen la declaración ellos mismos, porque todavía no tienen suficiente volumen de ventas para poder contratar los servicios de una empresa de contabilidad. Las autoridades fiscales organizan regularmente controles para verificar si el IVA fue calculado y pagado correctamente. Hoy en día las autoridades fiscales usan complejos algoritmos que les facilitan descubrir donde podrían haber habido irregularidades.
Normalmente, las empresas deben declarar y pagar el IVA mensualmente. En algunos países las empresas con una facturación menor pueden hacer la declaración del IVA cada tres meses o anual. Como compensa para esta ventaja normalmente tienen que pagar anticipos cada mes.
Las empresas primero tendrán que recoger el IVA de sus clientes y luego lo transfieren al gobierno.
También es posible que una empresa reciba una devolución del IVA del gobierno. Esto ocurre si una empresa en un período determinado paga más IVA que recibe de sus clientes. Cuando esto ocurre, es posible que esto da lugar a un control por el gobierno. Así que asegúrese de que su contabilidad es muy correcta.
Número de IVA para empresas
Cada empresa tiene su propio número de IVA. En internet existen sitios web donde puede ver y comprobar la validez de los números de IVA, como www.validar-nif-iva.es. En algunos países (como Bélgica) el número de IVA es igual que el número de empresa. Eso simplifica la carga administrativa ya que cada empresa se identifica con un único número. En cada factura siempre se tiene que indicar un número de IVA correcto.
El IVA como una fuente de ingresos para el gobierno
El IVA es para el gobierno una importante fuente de ingresos. En la mayoría de los países los ingresos por IVA representan treinta por ciento del total de los ingresos fiscales.
Cuando el gobierno tiene un déficit presupuestario, es tentador solventarlo por el aumento de impuestos. Un aumento de los porcentajes de algunos ya puede implicar una gran diferencia. En la mayoría de países europeos, sin embargo, el IVA (especialmente en comparación con los Estados Unidos y Australia) ya es alto por lo que es difícil aumentar aún más este. El poder adquisitivo de los consumidores, sin duda, se verá afectado negativamente por esta medida y queda por ver si los sindicatos estarán de acuerdo. Un menor poder adquisitivo de los consumidores, menos consumo y hará más difícil que la economía funcione. Tales decisiones políticas deben tener todos los aspectos en cuenta para poder sacar la mejor opción. A veces, sin embargo, uno no tiene más remedio que tener que optar por un aumento de impuestos. Este fue el caso después de la crisis bancaria cuando
En algunos países europeos como Reino Unido, Luxemburgo, Países Bajos y Grecia, la tarifa de IVA aumentó después de la crisis bancaria del 2008.
¿E IVA es social?
Además, nos podemos preguntar cómo de social es realmente el concepto de IVA. El usuario de un producto o servicio siempre tendrá que pagar la misma cantidad de IVA. Una persona rica y una persona pobre por lo tanto tendrán que aportar la misma cantidad. No es así entonces que una persona “pobre” debe pagar menos impuestos que una persona “rica”. Un aumento de IVA por lo tanto, es más bien una medida sociopática. Sin embargo, a las rentas sí se aplican diferentes tarifas y de tal modo serán corregido socialmente. Así uno tendrá que tomar una decisión si un aumento del IVA además también debería ser corregido socialmente. Alguien que tiene poco dinero disponible, debería conformarse con productos más baratos cuyo importe de IVA, por supuesto, es más bajo. Productos de lujo con un alto importe de IVA serán más tema de personas con ingresos elevados.
Tarifas IVA
Sin embargo, también existen diferentes tarifas de IVA. Además de la tarifa estándar, generalmente también hay tarifas reducidas. Este es un intento del gobierno de ayudar a determinados sectores de la industria o para corregir el IVA socialmente. En algunos países incluso existen tarifas cero. Por ejemplo, hay tarifas reducidas para combustible, productos para la construcción, productos de cultura, periódicos, servicios de salud, medicina, hoteles, transporte, ropa de niños, etcetera.
Las tarifas de IVA están sujetos a cambio. Tienden a aumentar. Con la introducción del IVA después de 1950 la tarifa más cara generalmente oscilaba alrededor de un 12%.
El IVA en productos y servicios extranjeros
El concepto de IVA existe en casi todos los países en el mundo (incluso en África). ¿Qué se debería hacer cuando uno compra un producto en un país extranjero? Usted todavía tiene que pagar el IVA al regresar a su país de origen? En la Unión Europea, esto ya no es el caso. Cuando uno compra un producto de venta en el extranjero y paga el IVA correspondiente ya no debe pagar el IVA en el país de origen. Cuando uno importa un producto desde fuera de la Unión Europea, uno a veces tiene que pagar los derechos de importación. Estas reglas también se aplican a las compras realizadas a través de internet. Así que usted puede sentirse cómodo para hacer compras en internet sin estrés.
Indicación de precio en tiendas
En las tiendas muchas veces sólo se mencionan los precios totales a pagar sin hacer ninguna distinción entre el importe de IVA y el coste real. Este sitio web le ayudaría a hacer este cálculo. Aquí se puede calcular el importe neto (sin IVA) basado en el precio bruto total o viceversa, a partir del importe neto se calcula cuánto IVA tendrá que pagar y por lo tanto así puede determinar el importe bruto total. Si usted trabaja por cuenta propia tendrá que realizar este tipo de cálculos regularmente y este sitio web le será una herramienta útil en este aspecto. Los cálculos pueden realizarse con distintas tasas o tarifas de IVA.
IVA en otros paises
En todas partes en el mundo, se cobra IVA. Nuestra calculadora de IVA puede calcular las cantidades de todas las tarifas. El cálculo se basa en un simple cálculo de porcentajes. Los proveedores extranjeros pueden utilizar uno de los siguientes abreviaturas en sus facturas:
- MwSt es la abreviatura de “Mehrwertsteuer” en Alemania y Austria
- VAT es la abreviatura de “Value Added Tax” en el Reino Unido e Irlanda
- TVA es la abreviatura de “Taxe sur la Valeur Ajoutée” en Francia
- BTW es la abreviatura “Belasting op toegevoegde waarde” en Holanda y Flandes
- GST es la abreviatura de “Goods and Services Tax” en Canadá y Australia
Inspecciones de IVA
Las cuentas de cualquier empresa que cobra IVA puede ser sometida a un control de IVA por parte de las autoridades fiscales. Normalmente esto tendría que ocurrir una vez cada seis años.
Si la compañía solamente ha incluido gastos válidos en la declaración del IVA y haya realizado una buena contabilidad, una inspección de Iva no debería representar ningún motivo de preocupación.
Si el inspector del IVA, sin embargo, considera que la empresa ha deducido importes de IVA que no sirven el propósito de la empresa, la empresa puede obtener una multa y se debe devolver los importes de IVA correspondientes.
Por lo tanto, es mejor para todas las empresas a contratar a un contable que puede monitorear las cuentas en todo momento.
Para mas informacion haga click aqui: IVA normas y tipos o Impuesto al valor agregado
Tasas de iva por país
| País | General | Reducido | Aumentado | Ver también |
|---|---|---|---|---|
| España | 21 % | 10 % / 4 % | Agenciatributaria.es | |
| México | 16 % | Sat.gob.mx | ||
| Argentina | 21 % | 10.5 % / 2.5 % | 27 % | Argentina.gob.ar |
| Colombia | 19 % | 5 % | Dian.gov.co | |
| Chile | 19 % | Minrel.gob.cl | ||
| Perú | 18 % | Sunat.gob.pe | ||
| Venezuela | 16 % | 8 % | Snc.gob.ve | |
| Ecuador | 15 % | Sri.gob.ec | ||
| Paraguay | 10 % | 5 % | Set.gov.py | |
| Uruguay | 22 % | 10 % | Dgi.gub.uy | |
| Honduras | 15 % | 12 % | 18% / 20% | Sar.gob.hn |